特別分配(元本払戻金)
トクベツブンパイ
投資信託の元本を取り崩して支払われる非課税の分配金
別名 元本払戻金
解説
意味
特別分配（元本払戻金）とは、投資信託の元本の一部を払い戻す形で支払われる分配金のことです。
仕組み
個別元本を下回る部分の分配が特別分配に該当します。投資家の個別元本が減額されます。
特徴
運用益ではなく元本の取崩しのため、課税されません。
注意点
見かけ上の利回りが高くても、実質的には元本の返還に過ぎないケースがあります。
関連用語
クイズ
特別分配金の性質は？