生涯投資枠とは？意味・計算式をわかりやすく解説

解説

生涯投資枠とは、新NISA制度において1人あたり一生涯で保有できる非課税投資元本の上限額で、1800万円に設定されています。うち成長投資枠で使えるのは1200万円までです。

生涯投資枠は「簿価（取得価額）」で管理されます。保有資産を売却した場合、売却した分の簿価相当額が翌年以降に枠として復活する点が特徴です。これにより、ライフイベントに合わせて柔軟に枠を使い直せます。

長期で計画的に使うことが前提の制度で、非課税メリットを最大化するには早く枠を埋めることが有利とされます。ただし投資額を優先しすぎて生活資金を圧迫しないよう注意が必要です。

生涯投資枠は旧NISAとは別枠で、旧NISA保有分は生涯投資枠に影響しません。

新NISAの生涯投資枠は？